Главный экономист

Разработка проекта плана финансово‑хозяйственной деятельности (плана ФХД) учреждения и его структурных подразделений (каждого пансионата) в установленном порядке.

Формирование планов доходов и расходов по каждому пансионату с разбивкой по источникам финансирования: субсидии на госзадание, целевые субсидии, внебюджетные средства (платные услуги).

Распределение плановых показателей между пансионатами с учётом их специфики: коечного фонда, контингента, штата, состояния инфраструктуры, объёмов госзадания и платных услуг.

Внесение изменений в план ФХД в течение года (корректировки по факту изменения госзадания, лимитов, доходов) с соблюдением установленной процедуры согласования.

Контроль соответствия плана ФХД требованиям учредителя и нормативным актам (приказы Минфина № 86н, методические рекомендации по порядку формирования плана ФХД).

Работа с государственным заданием.

Анализ утверждённого госзадания и нормативов затрат на оказание государственных услуг по каждому пансионату.

Расчёт и обоснование нормативов затрат (в т. ч. на содержание имущества, уплату налогов) для включения в расчётно‑нормативные затраты (РНЗ).

Подготовка предложений по корректировке объёмов и структуры госзадания: обоснование потребности в изменении объёмов услуг, норм затрат, поправочных коэффициентов.

Контроль выполнения показателей госзадания по каждому пансионату, анализ отклонений, подготовка пояснений для учредителя и отчётности о результатах деятельности (по форме учредителя).

Бюджетирование (планирование доходов и расходов).

Разработка бюджетов доходов и расходов по каждому пансионату на год с помесячной/поквартальной разбивкой: доходы (субсидии, платные услуги, целевые поступления), расходы (ФОТ с начислениями, коммунальные услуги, питание, медикаменты и расходные материалы, ремонт, закупки ТМЦ, услуги связи и пр.).

Планирование численности персонала и ФОТ по пансионатам (совместно с кадровой службой и бухгалтерией), контроль соответствия тарифным соглашениям и положениям об оплате труда.

Ежемесячный мониторинг исполнения планов доходов и расходов по каждому пансионату: сравнение факт/план по статьям, выявление отклонений и их причин.

Подготовка аналитических справок и отчётов для руководства: исполнение плана ФХД, структура доходов и расходов, динамика показателей, риски.

Анализ эффективности использования средств по каждому пансионату: рентабельность платных услуг, стоимость содержания койко‑дня, себестоимость услуг (совместно с экономистом по ценообразованию).

Контроль соблюдения предельных расходов и лимитов бюджетных обязательств; информирование руководства о рисках перерасхода и недоиспользования средств.

Участие в подготовке пояснений и расчётов для внешних проверок (учредитель, контрольно‑ревизионные органы, Счётная палата).

Отчётность:

Подготовка данных для отчётности учредителю: отчёты о результатах деятельности, исполнении плана ФХД, использовании субсидий (в т. ч. целевых).

Подготовка информации для форм федерального статистического наблюдения (в части планово‑экономических показателей).

Консолидация и проверка планово‑отчётных документов пансионатов, контроль достоверности предоставляемых данных.

Участие в подготовке годовой бухгалтерской отчётности в части планово‑экономических показателей и пояснительной записки.

Разработка и актуализация внутренних регламентов бюджетирования: порядок формирования планов доходов и расходов, сроки предоставления данных пансионатами, формы планирования и отчётности.

Методическая поддержка руководителей пансионатов и их экономистов/администраторов по вопросам планирования и отчётности.

Актуализация базы нормативных документов (приказы Минфина, требования учредителя, отраслевые нормативы) и доведение изменений до подразделений.

Взаимодействие с учредителем: согласование проекта плана ФХД, госзадания, нормативов, подготовка запросов и пояснений.

Взаимодействие с бухгалтерией (корректность отнесения операций к источникам, сверка плановых и учётных данных), кадровой службой (ФОТ, численность), службой закупок (ПЗК), руководителями пансионатов.

Участие в совещаниях по планово‑экономическим вопросам, подготовка материалов и презентаций для руководства.

Ведение планово‑экономических моделей в Excel (формулы, сводные таблицы, сценарный анализ, консолидация по пансионатам).

Участие в автоматизации процесса бюджетирования: настройка справочников, шаблонов, форм отчётности.

Важные нюансы именно для этой роли в ФГБУ с пансионатами:

План ФХД — центральный документ. Все расходы должны быть предусмотрены планом ФХД; расходы сверх плана или по неподтверждённым источникам — типичное основание для претензий проверяющих. Главный экономист отвечает за его сбалансированность по всем пансионатам.

Два контура: госзадание и платные услуги. Доходы и расходы по госзаданию и по приносящей доход деятельности планируются и учитываются раздельно; распределение общих затрат (администрация, котельная, ремонт) между пансионатами и источниками требует экономически обоснованной методики.

Разница между пансионатами. У каждого объекта свои контингент, загрузка, состояние зданий и тарифов — прямое «умножение» средних нормативов на сеть даёт некорректный бюджет. Именно поэтому в обязанностях выделено распределение показателей с учётом специфики каждого пансионата.

РНЗ и обоснование госзадания. Качество расчётно‑нормативных затрат напрямую определяет размер субсидии; ведущий экономист должен уметь защищать расчёты перед учредителем.

Сезонность. В пансионатах загрузка и, соответственно, доходы от платных услуг сильно неравномерны в течение года — планирование должно учитывать сезонность, иначе возможны кассовые разрывы в «низкий» сезон.

Образование: высшее, профильное образование или курсы.

Опыт работы: не менее 1 года.

Навыки работы на ПК: уверенный пользователь.

Знание специальных программ: Excel (формулы, сводные таблицы, условное форматирование, проверка данных), ЭДО (Контур.Диадок).

Личные качества: внимательность к деталям, ответственность, умение работать в режиме дедлайнов, способность обосновывать и защищать учётную позицию, стрессоустойчивость в отчётные периоды, готовность к временным переработкам.

Командировки: возможно.