Руководитель Службы внутреннего аудита

2. Квалификационные требования

• Начальник Службы внутреннего аудита должен обладать:

• высшим и (или) послевузовским образованием в областях: финансы и (или) экономика, и (или) бухгалтерский учет и аудит, и (или) право, и (или) менеджмент, и (или) информационные технологии/информационная безопасность;
• опытом работы в сфере (внутреннего) аудита, и (или) контроля, и (или) финансов - не менее пяти лет, в том числе не менее трех лет в организациях, являющихся субъектами квазигосударственного сектора и (или) финансовыми организациями, либо в государственных органах Республики Казахстан;
• опытом работы на руководящей должности в области аудита или финансов - не менее пяти лет;
• знаниями и всесторонним пониманием МОПП, Международных стандартов внутреннего аудита и передовой практики внутреннего аудита, основ корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля, международных стандартов финансовой отчетности;
• знаниями нормативных правовых актов Республики Казахстан, в том числе по вопросам аудиторской деятельности, бухгалтерского учета, налогообложения, акционерных обществ, труда, государственного имущества и финансов;
• знаниями государственного языка и предпочтительно английского языка;

• 7) профессиональными сертификатами Института внутренних аудиторов: CIA (Certified Internal Auditor) или CRMA (Certification in Risk Management Assurance) или как минимум, IAP (Internal Audit Practitioner);

  8) предпочтительно наличие одной или нескольких из следующих профессиональных сертификаций: АССА (Association of Certified Chartered Accountants), DipIFR (Diploma in International Financial Reporting), CFA (Chartered Financial Analyst), CIPA (Certified International Professional Accountant), CFE (Certified Fraud Examiner), CISA (Certified Information Systems Auditor), CISM (Certified Information Security Manager) или иная аналогичная международно признанная сертификация.

§3. Должностные обязанности

6. РСВА выполняет следующие функции:

осуществление руководства деятельностью СВА;

обеспечение организации работы СВА, а также выполнения возложенных на СВА задач и функций в соответствии с внутренними документами Общества;

осуществление периодической оценки актуальности компетенции, задач и функций СВА для достижения ее целей;

обеспечение эффективной функции службы внутреннего аудита и управления ей путем подбора, найма, обучения внутренних аудиторов и оказания им помощи в развитии соответствующих компетенций;

обеспечение разработки внутренних документов по вопросам внутреннего аудита и (или) деятельности СВА, а также их периодический анализ и обновление;

обеспечение применения в деятельности СВА принципов и процедур внутреннего аудита, утвержденных Советом директоров Общества;

оценка рисков, присущих деятельности СВА, и управление ими;

обеспечение соблюдения работниками СВА обязательных элементов МОПП;

планирование деятельности СВА в соответствии с установленным порядком и контроль выполнения стратегии и годового аудиторского плана СВА;

обеспечение соблюдения требований законодательных и нормативных актов, политики и процедур в отношении конфиденциальности, защиты информации и информационной безопасности;

организация, участие и контроль осуществления плановых и внеплановых аудиторских заданий в соответствии с Положением о СВА, Международными стандартами внутреннего аудита и иными внутренними документами СВА;

определение объема работ и работников СВА, участвующих и ответственных за исполнение аудиторских заданий;

обеспечение разработки и утверждение аудиторских программ;

контроль за обеспечением надлежащего документирования аудиторских наблюдений, оформлением и формированием заключений по итогам аудиторских заданий, отражением всех обнаружений и недостатков, выявленных в ходе аудита, выработкой обоснованных рекомендаций;

осуществление оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления по всем аспектам деятельности Общества;

взаимодействие с руководителями структурных подразделений и Исполнительным органом Общества по вопросам, связанным с организацией, проведением и результатами аудиторских заданий;

участие в рассмотрении отчетов внешних аудиторов по аудиту финансовой отчетности Общества, консультантов по вопросам внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления, внутреннего аудита, и уполномоченных (надзорных) государственных органов по вопросам деятельности Общества;

мониторинг и подтверждение выполнения рекомендаций СВА и планов мероприятий Общества по рекомендациям внешнего аудитора, уполномоченных (надзорных) государственных органов, консультантов по вопросам оценки систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления и иным, по мере необходимости;

обеспечение представления Комитету по аудиту, Совету директоров Общества отчетов и иной информации, включая результаты внутренних и внешних оценок;

проведение по мере целесообразности ротации обязанностей работников СВА с целью недопущения возникновения конфликта интересов, а также обеспечения обмена опытом работы;

принятие мер по повышению профессиональной квалификации работников СВА;

обеспечение проведения внутренней и внешней оценки качества деятельности СВА;

инициирование консультаций, обсуждений с членами Комитета по аудиту, Совета директоров, с внешними аудиторами, а также созыва заседания Совета директоров и (или) Комитета по аудиту по вопросам, входящим в компетенцию СВА;

консультирование по вопросам внутреннего аудита, а также совершенствования процессов внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления, исключающих принятие СВА ответственности за управленческие решения, принятые на основе предоставленных консультационных услуг;

внесение предложений Комитету по аудиту, Совету директоров по определению количественного состава СВА, сроку полномочий и назначениям/перемещениям работников СВА, а также по досрочному прекращению их полномочий, условиям и порядку работы СВА, размерам и условиям оплаты труда, премирования и компенсационных выплат работников СВА, организационно-техническому обеспечению СВА;

26) обеспечение рассмотрения писем и других обращений юридических и физических лиц, государственных органов с подготовкой соответствующих разъяснений по ним, в пределах компетенции СВА;

27) участие в служебных расследованиях, проведение специальных проверок в порядке, установленным Положением о СВА;

28) участие в обсуждении вопросов о внедрении новых продуктов или услуг и оценке связанных с этим дополнительных рисков Общества;

29) изучение международного опыта по вопросам внутреннего аудита, управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления;

30) изучение законодательных, регуляторных, аналитических документов, изменений в МОПП, международных стандартах финансовой отчетности и вынесение соответствующих предложений по внесению изменений во внутренние процедуры и документы Общества;

31) принятие решений по всем вопросам, входящим в компетенцию СВА, и исполнение иных обязанностей, возложенных на СВА Комитетом по аудиту и (или) Советом директоров Общества.