Внутренний аудитор

ФУНКЦИИ И ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

Основные функции:

• Обеспечение наличия и функционирования адекватной системы внутреннего контроля путем предоставления объективной оценки состояния системы внутреннего контроля и рекомендаций по их совершенствованию.
• осуществление контроля за эффективностью принятых подразделениями и органами Компании мер по результатам проверок подразделений Компании, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков для Компании;
• определение области риска в операциях Компании, которые необходимо подвергнуть внутреннему и внешнему аудитам;
• оценка процедур внутреннего контроля Компании на предмет обеспечения достоверности и точности финансовой информации, предоставляемой руководству Компании, и внешним пользователям;
• проверка эффективности функционирования автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности базы данных, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;
• проведение регулярных внутренних проверок операций, совершаемых за счет активов клиента, правильность совершения сделок с участием активов клиентов и осуществление сверок с банками-кастодианами, правильность ведения учета и документооборота;
• оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых всех видов операций в рамках лицензируемых видов деятельности Компании;
• На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
• В должностные обязанности аудитора входит следующее:
• проверка процессов и процедур внутреннего контроля, оценка их эффективности;
• проверка полноты применения и эффективности методологии оценки рисков и процедур управления рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения операций);
• проверка эффективности функционирования автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;
• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
• проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления Компанией любых сведений и информации в рамках лицензируемых видов деятельности;
• проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Компании;
• оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых всех видов операций в рамках лицензируемых видов деятельности Компании;
• проверка систем, созданных в целях соблюдения требований законодательства Республики Казахстан;
• оценка работы службы управления персоналом Компании;
• правильность обработки ежедневных балансов;
• соответствие учетной политики международным стандартам финансовой отчетности;
• наличие фактов незаконных манипуляций активами клиентов (инвестиционных фондов), принятыми в инвестиционное управление, и (или) собственными активами Компании;
• правильность учета активов клиентов (инвестиционных фондов), принятых в инвестиционное управление, и (или) собственных активов Компании;
• участие при необходимости в различных конференциях, форумах, публичных мероприятий;
• выезд в служебные командировки;
• предоставление отчетов Совету Директоров и Правлению Компании по результатам проверок, содержащие выводы об имеющихся недостатках и рекомендации по улучшению деятельности Компании.

ТРЕБОВАНИЯ К КВАЛИФИКАЦИИ

• К аудитору предъявляются следующие квалификационные требования:
• Образование – Высшее экономическое, юридическое, математическое или техническое образование;
• Опыт работы в сфере предоставления или регулирования финансовых услуг не менее 2 (двух) лет; (не менее 2-х прописано в должностной, а так по 214 ПП не менее года требование)
• Знание законодательства Республики Казахстан, регулирующего деятельность Компании;
• Наличие сертификата или иного другого официального документа, удостоверяющего прохождение специализированных курсов по внутреннему аудиту или системе управления рисками;
• Навыки работы с компьютерными программами Word, Excel, Windows;
• Отсутствие судимости за преступления в сфере экономической деятельности или за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;
• Развитые логические способности, воображение и высокая стрессоустойчивость, системный аналитический склад ума, понимание сути бизнес-процессов и проблем внутреннего контроля;
• Хорошее знание письменного и устного русского языка (казахского языка).